ПОШАГОВЫЙ РЕГЛАМЕНТ
Условие задачи: Организация реализует товары, работы (услуги) по ставке 20% и регистрирует в книге продаж авансовые счет-фактуры в день получения аванса от покупателя. Данные бухгалтерского учета.
Шаг 1. Сверить остатки по счёту 50 с кассовой книгой и фискальным накопителем ККТ.
Шаг 2. Сверить остатки по счетам 51, 52 с выпиской банка.
Шаг 3. Провести все первичные документы от поставщиков и реализацию. покупателям. Перепровести последовательно все документы. Устранить наличие по счетам 60,62,76 долга и аванса в рамках одного контрагента и одного договора (счета, инвойса). Перепровести последовательно все документы.
Шаг 4. Провести закрытие каждого месяца за квартал. 1С: Операции - Закрытие месяца.
Шаг 5. Провести последовательно регламентные операции по НДС. 1С: Отчеты - Отчетность по НДС.
Шаг 6. Сверить данные: обороты по Кредиту 90.01.1 : 120х20 = оборотам по Дебету 90.03.
Шаг 7. Сверить данные: обороты по Кредиту 91.01 (выбрать облагаемый прочий доход) : 120х20 = оборотам по Дебету 91.02 (НДС с прочего дохода).
Шаг 8. Сальдо на начало по Кредиту 62.02:120х20 = сальдо на начало по Дебету 76-АВ.
Шаг 9. Обороты за период по Дебету 62.02:120х20 = оборотам за период по Кредиту 76-АВ.
Шаг 10. Обороты за период по Кредиту 62.02:120х20 = оборотам за период по Дебету 76-АВ.
Шаг 11. Сальдо на конец по Кредиту 62.02:120х20 = сальдо на конец по Дебету 76-АВ.
Шаг 12. Сальдо на начало по Дебету 60.02:120х20(выборочно, только тот поставщик который выдал авансовую счет-фактуру) = сальдо на начало по Кредиту 76-ВА.
Шаг 13. Сальдо на конец по Дебету 60.02:120х20 = сальдо на конец по Кредиту 76-ВА.
Шаг 14. Проверить обороты по Кредиту счета 19 в корреспонденции со счетом 68.02 должны выполняться условия: товары (работы, услуги) приобретены для операций, облагаемых НДС; товары (работы, услуги) оприходованы (приняты к учету); надлежаще оформленный счет-фактура поставщика или иной документ (УПД, БСО, ДТ, Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС); по нормируемым расходам, принять НДС только в части принятых расходов при исчислении налога на прибыль.
Шаг 15. Для округления копеек в оборотно сальдовой ведомости, провести повторно закрытие последнего месяца в квартале. 1С: Операции - Закрытие месяца.
Шаг 16. Заполнить и сдать ежеквартально отчётность декларацию по НДС до 25 числа следующего за кварталом. 1С: Отчеты - Регламентированные отчеты - Создать - Декларация по НДС.