Наименование тем;Содержание лекции;Практикум 1С
Тема 1. Учётная политика (услуги) по новым ФСБУ правилам.;Нормативная база. Особенности и порядок формирования учётной политики для целей бухгалтерского учёта и для целей налогообложения при оказании услуг. Критерии для отнесения организации к субъектам малого предпринимательства. Способы ведения бухгалтерского учёта: перспективно и ретроспективно. Ответственность главного бухгалтера за грубое ведение бухгалтерского и налогового учёта. Документальное оформление учётной политики БУ и НУ.;Первоначальные настройки программы 1С 8.3. Бухгалтерия. Вид деятельности оказание услуг.
Тема 2. Учёт основного производства (услуги).;Нормативная база. Методы калькулирования себестоимости единицы оказываемых услуг: позаказный и котловой. Группировка затрат по элементам. Порядок и база распределения общепроизводственных расходов: объем выпуска, плановая себестоимость выпуска, оплата труда производственного персонала, материальные затраты, выручка, прямые затраты. Договор на возмездное оказание услуг.;Приобретение услуг от поставщика. Начисление заработной платы работнику основного производства услуг. Реализация услуг. Калькулирование себестоимости услуг: позаказный способ и котловой способ.
Тема 3. Учёт расходов на аренду, рекламу и командировку.;Нормативная база. Учёт аренды у арендатора по старым и новым правилам. Права пользования активом. Обязательство по аренде. Приведённая стоимость будущих арендных платежей. Условия для отнесения расхода к рекламе. Нормируемые и ненормируемые расходы по рекламе. Учёт командировочных расходов. Документооборот.;Учёт аренды у арендатора. Расходы на рекламу. Командировочные расходов.
Тема 4. Учёт реализации услуг и прочих доходов.;Нормативная база. Приобретение услуг у иностранного поставщика. НДС налоговый агент. Условия для принятия выручки к учёту. Реализация услуг. Состав прочих доходов. Акт приёмки-передачи оказанных услуг. Документооборот.;Оплата покупателя. Приобретение услуг у иностранной организации. НДС налоговый агент. Приобретение услуг от поставщика. Реализация услуг. Приобретение автомобиля как основного средства. Реализация основного средства. Учёт налогового убытка от продажи основного средства.
Тема 5. Учёт займов и кредитов, процентов.;Нормативная база. Условия для получения банковского кредита. Условия для получения товарного кредита. Условия для получения и выдачи займа. Условия для включения процентов в стоимость инвестиционного актива. Налоговый учёт процентов. Договор беспроцентного и процентного займа.;Получение кредита. Начисление процентов по кредиту. Возврат кредита и процентов. Выдача беспроцентного займа сотруднику. Погашение беспроцентного займа сотрудником. Материальная выгода на процентах.
Тема 6. Учёт оплаты труда, взносов, налогов, дивидендов.;Нормативная база. Порядок расчёта средней зарплаты при командировке. Порядок расчёта основного оплачиваемого отпуска. Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении. Условия для начисления и выплаты дивидендов в ООО. Документооборот при увольнении сотрудника.;Учёт командировочных расходов. Основной оплачиваемый отпуск. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.
Тема 7. Учёт налога на добавленную стоимость за 2 квартал.;Нормативная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога НДС. Входной НДС по приобретённым ценностям. Условия для вычета. НДС с аванса покупателя. Условия для вычета НДС с аванса покупателя. Условия применения вычета НДС, с аванса перечисленного поставщику. Восстановление НДС. НДС налоговый агент. НДС с нормируемых расходов. Анализ и начисление налога по НДС. Книга продаж. Книга покупок.;Реализация услуг. Приобретение товара для продажи. Реализация товара. Регистрация счет-фактур на аванс. Регистрация счет-фактур налогового агента. Формирование книги покупок. Формирование книги продаж. Декларация по НДС.
Тема 8. Учёт налога на прибыль за полугодие.;Налоговая база. Порядок признания доходов при методе начисления. Дата получения дохода от реализации. Дата получения внереализационного дохода. Прямые расходы, относящиеся к реализованной услугам. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам. Косвенные расходы, относящиеся к реализованным товарам и услугам. Нормируемые расходы. Расходы и убыток от реализации основного средства. Внереализационные расходы. Расчёт налоговой базы для расчёта налога на прибыль за полугодие. Условия для уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль ежемесячно для вновь созданных организаций.;Оплата НДС в бюджет. Начисление и оплата пени по НДС. Инвентаризация товара. Оплата налогов и взносов. Декларация по прибыли.
Тема 9. Бухгалтерская и налоговая отчётность в СФР и ИФНС за полугодие.;Налоговая база. Порядок формирования и сроки сдачи отчётов и деклараций: ЕФС-1, персонифицированный отчёт, декларация по НДС, декларация по налогу на прибыль организации, расчёт по страховых взносов, 6-НДФЛ, бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах. Штраф за несдачу или сдачу с ошибками отчета или декларации.;Отчёт ЕФС-1, персонифицированный отчёт, расчёт 4-ФСС, декларация по НДС, декларация по налогу на прибыль организации, расчёт по страховых взносов, 6-НДФЛ, бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах.